Faktoringas
Faktoringas yra finansinis susitarimas, pagal kurį įmonė perleidžia savo teises į gautinas sumas (debitorinius įsiskolinimus) specializuotai faktoringo bendrovei. Mainais įmonė iškart gauna didžiąją dalį sąskaitoje-faktūroje nurodytos sumos, o faktoringo bendrovė perima reikalavimo išieškojimą iš skolininko. Tai padeda verslui išvengti apyvartinių lėšų stygiaus ir leidžia sutelkti dėmesį į pagrindinę veiklą, o ne skolų administravimą.
Kuo faktoringas skiriasi nuo paskolos?
Faktoringas dažnai painiojamas su įprastu skolinimusi, tačiau esminis skirtumas yra tas, jog faktoringo atveju finansavimas suteikiamas ne pagal įmonės kredito istoriją, o pagal išrašytų sąskaitų-faktūrų vertę ir pirkėjų mokumą. Tai reiškia, kad įmonė parduoda jau esamą turtą – gautinas sumas, o ne prisiima naują skolą. Be to, faktoringo bendrovė dažnai perima ir pirkėjų nemokumo riziką, ko paskolos atveju paprastai nėra.
| Kriterijus | Faktoringas | Paskola |
|---|---|---|
| Finansavimo pagrindas | Sąskaitų-faktūrų vertė | Skolininko kreditingumas |
| Skolos pobūdis | Turto (reikalavimų) pardavimas | Naujos skolos prisiėmimas |
| Rizikos perleidimas | Dažnai perimama pirkėjų nemokumo rizika | Skolininkas prisiima visą riziką |
| Pinigų gavimo greitis | Greitas, dažnai per 1–3 dienas | Priklauso nuo paraiškos vertinimo proceso |
Kokiame kontekste dažniausiai naudojamas terminas „faktoringas“?
Faktoringas labiausiai paplitęs tarp įmonių, kurios susiduria su ilgais klientų atsiskaitymo terminais, pavyzdžiui, didmeninėje prekyboje, gamyboje ar logistikoje. Šis terminas dažnai minimas sprendžiant apyvartinio kapitalo valdymo klausimus, kai reikia padengti einamąsias išlaidas nelaukiant, kol pirkėjai apmokės sąskaitas. Taip pat jis gali būti diskutuojamas kalbant apie alternatyvius verslo finansavimo būdus, ypač kai įmonėms sunku gauti banko paskolą.
Dažniausiai užduodami klausimai
Ar faktoringas tinka tik didelėms įmonėms?
Ne, faktoringas ypač naudingas mažoms ir vidutinėms įmonėms bei pradedantiesiems verslams, nes jis leidžia greitai gauti lėšų be ilgos kredito istorijos ar didelio užstato. Dėl to jis tampa prieinama alternatyva tradiciniam banko kreditavimui.
Kaip vyksta faktoringo procesas?
Įmonė parduoda prekes ar paslaugas ir išrašo sąskaitą-faktūrą. Tada faktoringo bendrovė išperka šią sąskaitą ir išmoka didelę dalį sumos (pvz., 80–90 %) iš karto. Kai pirkėjas apmoka sąskaitą, faktoringo bendrovė perveda likusią sumą, atskaičiusi savo mokestį.
Kokią riziką prisiimu naudodamasis faktoringu?
Priklausomai nuo susitarimo tipo, įmonė gali išlaikyti dalį pirkėjo nemokumo rizikos (regresinis faktoringas) arba ją visiškai perleisti faktoringo bendrovei (neregresinis faktoringas). Svarbu įvertinti sutarties sąlygas ir faktoringo bendrovės patikimumą.
Kuo faktoringas skiriasi nuo debitorinio įsiskolinimo?
Debitorinis įsiskolinimas yra pati skola, kurią klientas turi sumokėti įmonei, o faktoringas – tai finansinis sandoris, kurio metu ši skola perleidžiama faktoringo bendrovei mainais į greitą finansavimą.